應(yīng)納稅所得額是未來(lái)期間應(yīng)該多交稅，但是本期計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候應(yīng)該減去的，轉(zhuǎn)回加回來(lái)； 可抵扣暫時(shí)性差異是未來(lái)期間可以抵扣的，在計(jì)算本期的應(yīng)納稅所得額的時(shí)候也是應(yīng)該加回來(lái)的。 您再理解下。