對于未決訴訟報告年度確認(rèn)了預(yù)計負(fù)債400萬元，日后期間法院判決賠償500萬元，此時損失已經(jīng)發(fā)生了，所以需要將報告年度確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回，并按照實際損失金額500沖減應(yīng)交所得稅。