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老師 為啥這兩個一個納稅調增一個納稅調減 非股權支付所得都為正數啊
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這里企業(yè)按照免稅處理了，那么確認的所得為0.
那么計算出來的非股權支付確認的所得是正數，就需要納稅調增。
2022 07/29 19:05
69973323 
2022 07/29 19:47
好的 謝謝老師 呢第二個為啥做納稅調減啊
稅法老師 
2022 07/29 19:53
公司會計上已經確認了股權轉讓所得=320-200=120萬元
? 但是稅法上規(guī)定特殊性稅務處理下，非股權支付的部分才確認所得和損失，股權支付的部分不確認所得和損失，稅法上應確認的非股權轉讓所得=（320-200）*20/（300+20）=7.5萬元
所以要納稅調減120-7.5=112.5萬元
69973323
2022 07/29 20:01
老師呢會計確認的所得比稅法確認的多 ，不應該納稅調增嘛，調減不是就不納稅了嘛
69973323
2022 07/29 20:01
老師呢會計確認的所得比稅法確認的多 ，不應該納稅調增嘛，調減不是就不納稅了嘛
稅法老師
2022 07/29 20:30
會計上確認了120萬元的所得，但是稅法上應當就按照7.5萬元計入應納稅所得額中，會計利潤是以會計為基礎的，在計算應納稅所得額時要納稅調減112.5萬元，最終稅法上是按照7.5萬元計所得。
69973323
2022 07/29 22:13
好的 謝謝老師
69973323
2022 07/29 22:13
好的 謝謝老師
稅法老師
2022 07/30 09:16
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