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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師 這道題中關(guān)于zhengfubuzhu的差異這個(gè)沒(méi)弄明白，遞延shouyi是要在當(dāng)期攤銷(xiāo)的，那對(duì)于fuzhai來(lái)講，賬面jiazhi肯定小于計(jì)shui基礎(chǔ)1600了，那應(yīng)該確認(rèn)遞延suodeshuifuzhai吧？？
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負(fù)債賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)；資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)是確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債；
稅法規(guī)定遞延收益當(dāng)期計(jì)入應(yīng)納稅所得額，所以稅法當(dāng)期+（遞延收益計(jì)入應(yīng)納稅所得額是一種收入），后期-，即將來(lái)可以抵扣，負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來(lái)可以稅前扣除的金額=1600-1600=0；賬面價(jià)值是1600大于計(jì)稅基礎(chǔ)。計(jì)稅基礎(chǔ)不是1600
2022 07/31 18:50
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