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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
銷(xiāo)售處置的固定資產(chǎn)，不做收入，但需要交增值稅，增值稅申報(bào)表如何填寫(xiě)？ 老師，請(qǐng)問(wèn)銷(xiāo)售09年后購(gòu)習(xí)的且自己用過(guò)并已抵扣的固定資產(chǎn)，是開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票13%嗎？通過(guò)資產(chǎn)處置損益，沒(méi)有銷(xiāo)售收入，但增值稅申報(bào)表會(huì)自動(dòng)帶出銷(xiāo)售額、銷(xiāo)項(xiàng)稅額？如何處理呀？是自己手動(dòng)改銷(xiāo)售額嗎？
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一般納稅人銷(xiāo)售使用過(guò)的固定資產(chǎn)，如果符合按照3%征收率減按2%計(jì)征增值稅，填寫(xiě)申報(bào)表時(shí)：在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》（本期銷(xiāo)售情況明細(xì)）中第11行填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的不含稅銷(xiāo)售額，《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）中第2、4列以及增值稅申報(bào)表主表23行填寫(xiě)“不含稅金額乘以1%得出的金額”。
開(kāi)具普通發(fā)票，稅率13%;
銷(xiāo)售額就是銷(xiāo)售收入阿，不用自己改銷(xiāo)售額
2022 08/04 19:31
DL151887001 
2022 08/05 10:54
按最新的準(zhǔn)則處置固定資產(chǎn)是通過(guò)“資產(chǎn)處置損益”來(lái)實(shí)現(xiàn)繳納企業(yè)所得稅，所做的分錄里面沒(méi)有“主營(yíng)業(yè)收入”或“其他業(yè)務(wù)收入”，如果按您說(shuō)的申報(bào)增值稅申報(bào)表就會(huì)出現(xiàn)和利潤(rùn)表不一樣的銷(xiāo)售額？
稅法老師 
2022 08/05 11:22
是的，利潤(rùn)表和申報(bào)表會(huì)不一樣。
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