問題已解決
借:所得稅費用,貸:遞延所得稅負債,是不是出現(xiàn)這個分錄,在計算應交所得稅時候扣減這個所得費用金額呢?



不是的,如果有可抵扣暫時性差異,那么當期計算應納稅所得額時應該納稅調增,因為這里的可抵扣指的是未來可抵扣
2022 08/09 10:00

67692187 

2022 08/09 12:23
那是不是只要調整暫時性差異,就要調整調減應交所得稅呢

67692187 

2022 08/09 12:23
那是不是只要調整暫時性差異,就要調整調減應交所得稅呢

注會會計老師 

2022 08/09 13:47
不一定的,有的暫時性差異不影響應納稅所得額,比如其他權益工具投資的公允價值變動,計入其他綜合收益,不影響應納稅所得稅,不用調整應交所得稅,只有影響損益的,才會調整的
