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問(wèn)題已解決
借:所得稅費(fèi)用，貸:遞延所得稅負(fù)債，是不是出現(xiàn)這個(gè)分錄，在計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)候扣減這個(gè)所得費(fèi)用金額呢？
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不是的，如果有可抵扣暫時(shí)性差異，那么當(dāng)期計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)應(yīng)該納稅調(diào)增，因?yàn)檫@里的可抵扣指的是未來(lái)可抵扣
2022 08/09 10:00
67692187 
2022 08/09 12:23
那是不是只要調(diào)整暫時(shí)性差異，就要調(diào)整調(diào)減應(yīng)交所得稅呢
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2022 08/09 12:23
那是不是只要調(diào)整暫時(shí)性差異，就要調(diào)整調(diào)減應(yīng)交所得稅呢
注會(huì)會(huì)計(jì)老師 
2022 08/09 13:47
不一定的，有的暫時(shí)性差異不影響應(yīng)納稅所得額，比如其他權(quán)益工具投資的公允價(jià)值變動(dòng)，計(jì)入其他綜合收益，不影響應(yīng)納稅所得稅，不用調(diào)整應(yīng)交所得稅，只有影響損益的，才會(huì)調(diào)整的
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