問題已解決
為什么這道題在計(jì)算22年應(yīng)納稅所得額時(shí)只考慮了分配凈利潤的暫時(shí)性差異,而沒有考慮被投資單位分配股利造成的長期股權(quán)投資賬面和計(jì)稅不等的暫時(shí)性差異呢?請(qǐng)老師解答,謝謝。



不是的,算22年的應(yīng)納稅所得額時(shí),是根據(jù)投資方針對(duì)被投資方22年實(shí)現(xiàn)的凈利潤200所確認(rèn)的投資收益200*30%進(jìn)行了納稅調(diào)減的,對(duì)于該項(xiàng)長期股權(quán)投資其他的實(shí)現(xiàn),它是不影響22年的應(yīng)納稅所得額的。
2022 08/22 16:12
m65979318 

2022 08/22 16:12
為什么股利這個(gè)不影響應(yīng)納稅所得額呢?

注會(huì)會(huì)計(jì)老師 

2022 08/22 18:40
因?yàn)闀?huì)計(jì)上采用權(quán)益法核算,對(duì)于現(xiàn)金股利是沖減損益調(diào)整的,不影響會(huì)計(jì)利潤,同時(shí)稅法也不要求對(duì)其納稅,所以不需要納稅調(diào)整,不影響應(yīng)納稅所得額。
m65979318 

2022 08/22 19:46
謝謝老師。
