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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，公司購(gòu)買(mǎi)一批機(jī)器，因質(zhì)量問(wèn)題法院判決買(mǎi)賣合同取消，我方已支付預(yù)付款10萬(wàn)元對(duì)方退回，對(duì)方開(kāi)稅票40萬(wàn)我方已入固定資產(chǎn)，現(xiàn)在把這批機(jī)器做報(bào)廢處理，改怎么賬務(wù)處理，憑證借貸怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1, 固定資產(chǎn)報(bào)廢時(shí),首先進(jìn)入固定資產(chǎn)清理科目。
借:固定資產(chǎn)清理
借：累計(jì)折舊
貸:固定資產(chǎn)(原值)
2,清理過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用以及應(yīng)交的稅金
借:固定資產(chǎn)清理
貸：應(yīng)交稅金一應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
3,清理收回收入
借:銀行存款
貸:固定資產(chǎn)清理
4,固定資產(chǎn)清理后的凈損失
借:營(yíng)業(yè)外支出一處置固定資產(chǎn)凈損失
貸:固定資產(chǎn)清理
5, 固定資產(chǎn)清理后的凈收入
借:固定資產(chǎn)清理
貸:營(yíng)業(yè)外收入一處置固定資產(chǎn)凈收益
2022 09/06 15:02
67148257 
2022 09/06 15:05
老師，對(duì)方開(kāi)稅票40萬(wàn)我方有掛往來(lái)，這個(gè)應(yīng)付賬款40萬(wàn)怎么平賬，這個(gè)40萬(wàn)目前不用付款，機(jī)器也是做報(bào)廢處理對(duì)方來(lái)拿走
67148257
2022 09/06 15:05
老師，對(duì)方開(kāi)稅票40萬(wàn)我方有掛往來(lái)，這個(gè)應(yīng)付賬款40萬(wàn)怎么平賬，這個(gè)40萬(wàn)目前不用付款，機(jī)器也是做報(bào)廢處理對(duì)方來(lái)拿走
67148257
2022 09/06 15:18
40萬(wàn)稅票的進(jìn)項(xiàng)稅額在平應(yīng)付賬款是需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？
曉寧老師 
2022 09/06 15:41
您好，我認(rèn)為您應(yīng)該讓對(duì)方把票作廢，固定資產(chǎn)還給他，款退回來(lái)。
按您描述的有一些復(fù)雜了。
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