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問題已解決
你好，咨詢你個問題，子公司欠外單位欠款，經法院判決讓母公司歸還，收據寫的母公司單位名，業(yè)務往來在子公司，下賬是下母公司還是子公司，如果下母公司能直接進成本減少利潤吧，謝謝了
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你好，這個子公司以后還錢給母公司吧。
2022 09/14 15:14
郭老師 
2022 09/14 15:14
如果不還錢的話，母公司直接借營業(yè)外支出貸銀行存款。
84784967 
2022 09/14 15:16
稅務能同意嗎
84784967
2022 09/14 15:23
子公司欠款母公司能直接進營業(yè)外支出 老師，我糾結的是在賬務處理上，如果不還錢的話，母公司直接借營業(yè)外支出貸銀行存款在稅務這方面能行的通嗎。
郭老師
2022 09/14 15:28
好可以的啊，這個營業(yè)外支出你們又抵扣不了所得。
84784967
2022 09/14 15:31
老師，它不影響當年企業(yè)所得稅嗎
郭老師
2022 09/14 15:32
你好，他影響當年的所得稅，借營業(yè)外支出貸銀行存款，這不降低了你的利潤總額，你減少了利潤，少交了所得稅，次年匯算清繳的時候需要調增的。
84784967
2022 09/14 15:37
調增的話還是按當時的金額補交所得稅呀
郭老師
2022 09/14 15:40
對的是的，看你整體的利潤。
84784967
2022 09/14 15:49
老師，是不是這樣理解，我今年下營業(yè)外支出50萬，假如我明年虧損30萬，那我需要交20萬的利潤稅金，要是虧損50萬，那我今年下的50萬也不用調也不用交
郭老師
2022 09/14 15:51
你好，如果是虧損50的話，需要調增40，也不需要繳納。
84784967
2022 09/14 15:54
只要明年有利潤，今年下的營業(yè)外支出就得補交所得稅，對嗎老師
郭老師
2022 09/14 15:56
你好，對的是的，是這么做的。
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