企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的增值稅

（1）可以抵扣進(jìn)項稅額是 20800+1500×9%=20935元。 （2）購進(jìn)飲料用于職工福利進(jìn)項稅額不可以抵扣。 （3）可以抵扣進(jìn)項稅額65000元 （4）銷項稅額= 280000×13%+2260÷（1+13%）×13%=36660元 （5）銷項稅額=300000×（1+10%）×13%=42900元 （6）進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出=45000×13%+5000×9%=6300元 當(dāng)月應(yīng)交增值稅=（36660+42900）-（20935+65000-63000）。

第6問不是等于6300嗎，最后為什么?63000

因為此處是進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的部分，是不能抵扣的，需要加上，括號前邊是減號，去掉括號后，括號里的減號變成加號。

第6問是6300元，可是最后-的是63000元，為什么數(shù)變了呢

如果-6300就成負(fù)數(shù)了

這里應(yīng)該是6300，抱歉，老師手誤了

沒事的老師，那是不是就是留抵稅額了啊

是的，如果是負(fù)數(shù)就是留抵稅額了

謝謝老師o(^o^)o

不客氣，祝您學(xué)習(xí)愉快