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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問按稅務(wù)局要求修改了20年的申報(bào)，做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，（不該抵扣的進(jìn)項(xiàng)票做了勾選） 現(xiàn)在已補(bǔ)繳增值稅，附加稅，滯納金，我在本月的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
學(xué)員你好，金額不大直接在本月補(bǔ)提即可，金額大得通過以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
2022 11/06 17:44
84785044 
2022 11/06 17:46
進(jìn)項(xiàng)稅額+滯納金一共一百一，直接計(jì)入以前年度損益調(diào)整就可以？
悠然老師01 
2022 11/06 17:47
那就計(jì)入當(dāng)期就行了
借：應(yīng)交稅費(fèi)
營業(yè)外支出（滯納金）
貸：銀行存款
借：成本費(fèi)用（轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅對(duì)應(yīng)的科目）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
84785044
2022 11/06 17:47
不是，寫錯(cuò)了，例如，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出71.2滯納金21補(bǔ)繳城建稅10，滯納金2，那我具體應(yīng)該怎么做？有點(diǎn)暈了
悠然老師01
2022 11/06 17:49
那就城建稅計(jì)入稅金及附加，除了成本費(fèi)用再加一個(gè)，因?yàn)榻痤~不大，沒必要以前年度損益調(diào)整，用了這個(gè)科目還得更正之前年度的報(bào)表
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