損益要結轉，其他不需要的

月末抵扣的旅客進項稅如何結轉？分錄怎么做？

進項大于銷項時形成留抵不需賬務處理，當銷項大于進項時要計提

1、計提時： 借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費-未交增值稅 2、下月交納時： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ： 借：應交稅費—應交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 4、月末結轉： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)

我的旅客進項稅是單獨記的，收到票是，借：管理費用，應交稅費-應交增值稅進項稅-旅客進項稅。貸：銀行存款，我申報抵扣進項稅時已經(jīng)抵扣的旅客進項稅，但是賬上的應交稅費-應交增值稅進項稅-旅客進項稅，是仍然存在的，并不顯示減少？怎么處理？

要沖這個明細對應的科目

事實上不需要分類，可以通用抵扣的