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實(shí)務(wù)
問題已解決
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng) 跟次月實(shí)際繳納的時(shí)候，要么繳納的多，要么繳納的少，這種情況下怎么做賬啊
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?借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
2022 11/16 11:01
河北小蔥 
2022 11/16 11:09
老師，如果是小規(guī)模納稅人，比如結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)25.3 繳納時(shí)25.2 差額，是計(jì)入營業(yè)外收入嗎？
樸老師 
2022 11/16 11:17
小規(guī)模沒有銷項(xiàng)三級科目
不交就轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
河北小蔥
2022 11/16 11:39
老師，如果是小規(guī)模納稅人，比如結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)25.3 繳納25.4 差額計(jì)入營業(yè)外支出嗎？還可以走哪個(gè)科目??？
樸老師
2022 11/16 11:44
同學(xué)你好
不是呀
繳稅的話直接
借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅
貸銀行存款
河北小蔥
2022 11/16 11:47
老師，繳納的時(shí)候，分錄會(huì)做，是有差額的時(shí)候，那么做對嗎？
樸老師
2022 11/16 11:55
同學(xué)你好
嗯
就是這樣做的哦
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