請問您是對哪筆交易不明白呢？ 應(yīng)交所得稅是在利潤總額1000000的基礎(chǔ)上減去國債利息收入，加上環(huán)保排污罰款。 企業(yè)所得稅中，銷售商品涉及現(xiàn)金折扣的，應(yīng)當(dāng)按扣除現(xiàn)金折扣前的金額確定銷售商品收入金額。所以應(yīng)該調(diào)增現(xiàn)金折扣的金額。 因質(zhì)量問題退回的商品，之前確認的預(yù)計負債形成的可抵扣暫時性差異消失，應(yīng)減去20000，應(yīng)收退貨成本形成的應(yīng)納稅暫時性差異消失，應(yīng)加上16000。 銷售折讓的稅務(wù)處理是可以從銷售額中減除折讓額，所以是不用調(diào)整的。