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問(wèn)題已解決
A是B的母公司，2020年12月30日，A與B簽訂設(shè)備銷(xiāo)售合同。A將其生產(chǎn)的一臺(tái)設(shè)備銷(xiāo)售給B，不含稅售價(jià)300萬(wàn)元，設(shè)備成本為200萬(wàn)元。B將購(gòu)買(mǎi)的設(shè)備作為管理用固定資產(chǎn)，當(dāng)日投入使用，采用年限法計(jì)提折舊。預(yù)計(jì)使用年限5年，預(yù)計(jì)凈殘值為零。不考慮遞延所得稅影響。要求： （1）寫(xiě)出2022年A公司在合并工作底稿中編制的與固定資產(chǎn)原值相關(guān)的抵銷(xiāo)分錄。 （2）寫(xiě)出2022年A公司在合并工作底稿中編制的與前期固定資產(chǎn)折舊相關(guān)的抵銷(xiāo)分錄
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借：營(yíng)業(yè)收入? 300
貸：營(yíng)業(yè)成本? 200
固定資產(chǎn)? 100
2.
借：固定資產(chǎn)? ?100/5
貸：年初未分配利潤(rùn)? 100/5
借：固定資產(chǎn)? ?100/5
貸：管理費(fèi)用? ? ?100/5
2022 12/24 15:01
注會(huì)會(huì)計(jì)老師 
2022 12/24 15:03
1.借：年初未分配利潤(rùn)? 300
貸：固定資產(chǎn)? 100
2.
借：固定資產(chǎn)? ?100/5
貸：年初未分配利潤(rùn)? 100/5
借：固定資產(chǎn)? ?100/5
貸：管理費(fèi)用? ? ?100/5
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