(8)本公司2022年全年利潤總額為208萬元，其中含有國債利息收入10萬元，本年發(fā)生稅收滯納金2萬元。遞延所得稅負債的年初余額5萬元，年末余額6萬元;遞延所得稅資產(chǎn)是年初余額7萬元，年末余額3萬元。該公司所得稅稅率為25%。 (2)根據(jù)資料(8)，計算生態(tài)公司2022年的應納稅所得額、應交所得稅和所得稅費用，并編制計提所得稅的分錄。