問題已解決
老師,一般納稅人的物業(yè)收業(yè)主暖氣費,然后再支付給暖氣公司分別怎么處理,然后給業(yè)主開票又怎么處理?最后還有差額怎么處理是否繳納增值稅



同學您好!代收代付暖氣費?還是轉(zhuǎn)售暖氣?
2023 01/16 22:06

趙小白 

2023 01/17 07:57
會有利潤是轉(zhuǎn)售暖氣吧,那我們是轉(zhuǎn)售暖氣

平 老師 

2023 01/17 10:00
同學您好!轉(zhuǎn)售暖氣要繳納增值稅。
根據(jù)稅務總局公告2019年第39號,納稅人銷售交通運輸、郵政、基礎(chǔ)電信、建筑、不動產(chǎn)租賃服務,銷售不動產(chǎn),轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán),銷售或者進口下列貨物,稅率為9%:自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、沼氣、居民用煤炭制品;
轉(zhuǎn)售暖氣確認收入、并結(jié)轉(zhuǎn)成本帳務處理可參考:
借:銀行存款/庫存現(xiàn)金
貸:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
? ? ? ?其他業(yè)務收入
借:其他業(yè)務成本
貸:銀行存款
如有增值稅優(yōu)惠:
借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)
貸:其他收益/營業(yè)外收入

趙小白 

2023 01/17 10:17
老師,如果是代收代付的話呢

平 老師 

2023 01/17 10:32
代收代付用往來記賬,不繳納增值稅。

趙小白 

2023 01/17 16:06
老師,第一問代收代付會不會出現(xiàn)利潤?
第二問轉(zhuǎn)售暖氣可以簡易征收嗎?

平 老師 

2023 01/17 20:04
同學您好!第一問:代收代付沒有利潤,看你們是否收取一些服務費吧!如果有服務費開6%的稅率。
第二問:轉(zhuǎn)售不能減易征收。
