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問題已解決
老師您好，第一張圖片里工資計提和發(fā)放怎么做分錄？（實際是不發(fā)放），第二張圖片里扣回上月多發(fā)的，這個又怎么做計提和發(fā)放的分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，正在解答中請稍等
2023 01/19 00:36
薇老師 
2023 01/19 00:52
計提
借：管理費用/銷售費用 應發(fā)數(shù)
貸：應付職工薪酬——工資 應發(fā)數(shù)
發(fā)放
借：應付職工薪酬——工資 應發(fā)數(shù)
貸：其他應付款——社保/公積金等
? ? ? 應交稅費——應交個人所得稅
? ? ? ?銀行存款? 實發(fā)數(shù)
扣回上月多發(fā)的做反向分錄即可
m41759588 
2023 01/19 01:11
實際未發(fā)放工資，但是單位給他墊付了個人社保，
薇老師
2023 01/19 01:19
加一個，借方其他應收款
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