你好 我先簡單解釋下?可抵扣暫時(shí)性差異是將來可用來抵稅的部分，是應(yīng)該收回的資產(chǎn)，所以對應(yīng)遞延所得稅資產(chǎn)；遞延所得稅負(fù)債是由應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的，對于影響利潤的暫時(shí)性差異，確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債應(yīng)該調(diào)整“所得稅費(fèi)用”。 稅金及附加都是借方科目 計(jì)提稅金使用，應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)是借方 銷項(xiàng)貸方 具體不明白的可以追問