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老師想請教一下，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅的轉(zhuǎn)出未繳增值稅和轉(zhuǎn)出多繳增值稅為什么會有期末余額呢？不是應(yīng)該多繳和未繳都轉(zhuǎn)到未繳增值稅科目的借方和貸方了嗎？
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你好，如果有留底的話，他可以有余額的，在借方有余額
前提是你把銷項和進項都要結(jié)轉(zhuǎn)到這個科目里面
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項
這種情況進項大于銷項就有留底的
2023 02/09 08:13
m696229088 
2023 02/09 08:51
老師，不是進項和銷項的差額才進未交增值稅這個科目嗎？
郭老師 
2023 02/09 08:54
你好
進項和銷項的差額先結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后轉(zhuǎn)出未交增值稅，再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面。
m696229088
2023 02/09 08:58
那我可以理解為轉(zhuǎn)出的兩個科目都不會有余額么，因為都轉(zhuǎn)到未交增值稅里了
郭老師
2023 02/09 08:58
對的，是的，可以這么理解，可以這么做的。
m696229088
2023 02/09 09:06
老師，那未交增值稅這個科目的余額影響應(yīng)交增值稅這個科目余額的計算嗎
郭老師
2023 02/09 09:08
你好，這個不影響的，他是二級科目。
m696229088
2023 02/09 09:09
好的，謝謝老師
郭老師
2023 02/09 09:12
不用客氣，工作愉快。
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