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老師，那12月少計提了100元稅金及附加，這月怎么做分錄呢？
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借：以前年度損益調(diào)整-XXX費用相關(guān)科目，貸：應(yīng)交稅費，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用
借：未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費用
2023 02/14 23:17
m2306_30068 
2023 02/14 23:39
是12月印花稅少提了，是不是第四季財務(wù)報表也要重新更正申報嗎？用的小企業(yè)準(zhǔn)則
m2306_30068
2023 02/14 23:44
1月是已交了稅100，只是賬少100，出現(xiàn)應(yīng)交稅費_應(yīng)交印花稅，余額出現(xiàn)借方100，
易 老師 
2023 02/15 08:06
你好，不 要的，這種情況 不要的，印花稅不需要計提的
m2306_30068
2023 02/15 09:39
10-12月的，之前會計一直計提了，本來是1100計成1000了，12月
易 老師
2023 02/15 09:41
借：以前年度損益調(diào)整- X 科目，貸：相關(guān)科目，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅
m2306_30068
2023 02/15 09:41
是小企業(yè)準(zhǔn)則
易 老師
2023 02/15 09:48
那就直接通過利潤分配，未分配利潤
m2306_30068
2023 02/15 12:23
那要改第四季度報表嗎？
易 老師
2023 02/15 13:33
學(xué)員您好，是的，對的要改
m2306_30068
2023 02/15 19:31
可不可以，直接計入23年費用呢？
m2306_30068
2023 02/15 19:50
報表是年報和第四季度都改嗎？還是只改年報？
易 老師
2023 02/15 20:08
你好，小額的話可以簡化處理的
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