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向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金300萬，不允許稅前扣除，在計算確定當期所得稅時，應(yīng)該調(diào)增300萬吧？期末確認交易性金融資產(chǎn)公允價值變動收益300萬，計算當期所得稅時會需要調(diào)減扣除300萬嗎？
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1.是的，理解正確，要調(diào)增300萬元。
2.是需要調(diào)減300萬，您的理解正確。
2023 02/17 18:10
ly 
2023 02/17 18:38
交易性金融資產(chǎn)為啥調(diào)減，沒太懂，是因為不影響當期利潤嗎？
中級會計實務(wù)老師 
2023 02/17 19:50
交易性金融資產(chǎn)公允價值變動損益計入公允價值變動損益科目，會增加企業(yè)的利潤，但是稅法上不認可，所以計算應(yīng)納稅所得額時要納稅調(diào)減
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