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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，他為什么把實(shí)收資本的8500放到未分配利潤(rùn)的抵消分錄里面，還有資本公積的12750放到所有者權(quán)益抵消貸方
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您好，是這樣的，因?yàn)樗呛嫌?jì)坐在抵消的借方了
2023 02/19 15:58
m067932666 
2023 02/19 16:10
什么意思？為什么實(shí)收資本做到未分配利潤(rùn)的貸方了
小鎖老師 
2023 02/19 16:11
他是在相當(dāng)于在借方抵消了的意思
m067932666
2023 02/19 16:15
不明白，那實(shí)收資本8500為什么要抵消？
小鎖老師
2023 02/19 16:15
因?yàn)樗菍儆谧庸镜哪遣糠?，所以是需要?/div>
m067932666
2023 02/19 16:23
那為什么寫(xiě)在未分配利潤(rùn)里面，資本公積寫(xiě)在所有者權(quán)益里面
小鎖老師
2023 02/19 16:29
因?yàn)樗麄兌际菍儆谒姓邫?quán)益的科目?jī)?nèi)容的意思
m067932666
2023 02/19 16:31
那如果考慮所得稅，就沒(méi)有這2個(gè)了嗎？因?yàn)橄旅嬉活}考慮了所得稅，但是沒(méi)有抵消
小鎖老師
2023 02/19 16:32
嗯對(duì)是這個(gè)意思的
m067932666
2023 02/19 16:36
框里面的8500和12750其實(shí)不用管？只是一個(gè)步驟？
小鎖老師
2023 02/19 16:37
嗯對(duì)，這個(gè)是不需要的
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老師，母公司長(zhǎng)投與子公司所有者權(quán)益抵消，不應(yīng)該只是抵消子公司的實(shí)收資本（股本），或者資本公積（有溢價(jià)部分），應(yīng)為當(dāng)初母公司投資的時(shí)候子公司寫(xiě)的分錄是借銀行存款貸實(shí)收資本，現(xiàn)在母公司長(zhǎng)投要抵消了，為啥還要把子公司除了實(shí)收資本資本公積其他所有者權(quán)益都抵消呢，我知道要抵消實(shí)收資本，不懂為啥還要抵消其他所有者權(quán)益呢，麻煩老師解答下
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請(qǐng)問(wèn)一下老師，本年同控下被劃轉(zhuǎn)方權(quán)益為負(fù)數(shù)，期末已經(jīng)進(jìn)行抵消，分錄如下：
借：實(shí)收資本
貸：資本公積
其余往來(lái)跟交易正常抵消！
對(duì)于期初數(shù)來(lái)說(shuō)也是需要跟期末這樣進(jìn)行正常抵消嘛？
分錄：借：實(shí)收資本
貸：資本公積
其余往來(lái)跟交易正常抵消！
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老師，母公司長(zhǎng)投與子公司所有者權(quán)益抵消，不應(yīng)該只是抵消子公司的實(shí)收資本（股本），或者資本公積（有溢價(jià)部分），應(yīng)為當(dāng)初母公司投資的時(shí)候子公司寫(xiě)的分錄是借銀行存款貸實(shí)收資本，現(xiàn)在母公司長(zhǎng)投要抵消了，為啥還要把子公司除了實(shí)收資本資本公積其他所有者權(quán)益都抵消呢，麻煩老師解答下
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所有者權(quán)益=實(shí)收資本+資本公積+盈余公積+未分配利潤(rùn)。加了專項(xiàng)儲(chǔ)備=所有者權(quán)益=實(shí)收資本+資本公積+盈余公積+未分配利潤(rùn)+專項(xiàng)儲(chǔ)備。怎么會(huì)導(dǎo)致未分配利潤(rùn)減少呢
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所有者權(quán)益=實(shí)收資本+資本公積+盈余公積+未分配利潤(rùn)
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