小規(guī)模，去年計(jì)提所得稅費(fèi)用，借所得稅費(fèi)用10，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅10,今年季報(bào)在一月份申報(bào)去年第4季度時(shí)候，實(shí)際繳納借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅6,貸銀行存款6，請(qǐng)問老師今年實(shí)繳與去年計(jì)提有差額4，差額我今年做賬務(wù)處理的分錄是什么？怎么調(diào)整謝謝！