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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司是小規(guī)模納稅人，以前購入了一些產(chǎn)品是以研發(fā)材料入庫，記得研發(fā)費(fèi)用（公司主要研發(fā)系統(tǒng)軟件，沒有生產(chǎn)，以前經(jīng)營范圍也不包含這些產(chǎn)品），現(xiàn)在增加了營業(yè)范圍，想銷售這些產(chǎn)品（前期記入研發(fā)費(fèi)用了），可以嘛？
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可以的，可以這么做的。
2023 02/22 16:04
m8767_88868 
2023 02/22 16:10
那怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？當(dāng)時(shí)計(jì)入費(fèi)用，沒有以庫存商品入庫，現(xiàn)在如果銷售的話會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)成本，該怎么辦
郭老師 
2023 02/22 16:13
借庫存商品貸，研發(fā)支出資本化、
費(fèi)用化的，月末結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用，這個(gè)資本化的屬于你的成本。
m8767_88868
2023 02/22 16:33
老師還是不是很懂，我的意思是這個(gè)是去年12月的時(shí)候入的，當(dāng)時(shí)已經(jīng)記到管理費(fèi)用里面了，現(xiàn)在怎么調(diào)賬
郭老師
2023 02/22 16:35
你好，你全部做了費(fèi)用化嗎？那里邊有沒有資本化的？
m8767_88868
2023 02/22 16:41
當(dāng)時(shí)全部費(fèi)用化了
郭老師
2023 02/22 16:45
借研發(fā)支出資本化，貸研發(fā)支出費(fèi)用化，
借研發(fā)支出費(fèi)用化，貸以前年度損益調(diào)整。
m8767_88868
2023 02/22 17:01
老師，我的費(fèi)用化支出已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用里面了，是不是不能調(diào)整了呢？
郭老師
2023 02/22 17:03
調(diào)整的上面給你寫的分錄就是。
m8767_88868
2023 02/22 17:09
調(diào)整到研發(fā)支出資本化支出后，是不是接著就是借：庫存商品，貸：研發(fā)支出資本化支出，銷售出去結(jié)轉(zhuǎn)成本的話，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品。是這樣嘛？
郭老師
2023 02/22 17:18
對的，是的，是這么做，是這么理解的。
m8767_88868
2023 02/22 17:24
老師，再問一下，用了以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目調(diào)賬，那報(bào)表哪些需要更改嘛？影不影響所得稅哪些？我剛看了下是前年年底的事了，不是去年年底的
郭老師
2023 02/22 17:25
什么報(bào)表都不需要修改的，都不影響。
m8767_88868
2023 02/22 17:27
那以前年度損益調(diào)整科目一直有個(gè)貸方余額嗎？
郭老師
2023 02/22 17:29
月末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配。未分配利潤。
m8767_88868
2023 02/22 17:31
好的，謝謝老師耐心解答。
郭老師
2023 02/22 17:39
不用客氣，工作愉快。
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