當(dāng)時做：借,預(yù)付賬款，貸，銀存。今年做的：借，制造費用，貸，預(yù)付賬款

你好，那這樣也沒有計入去年的損益核算，也就不需要調(diào)整了?

老師，我不理解的是，什么時候才叫影響損益？

你好，計入了損益科目（比如計入了管理費用，主營業(yè)務(wù)成本這樣的科目）

能不能這樣簡單理解，什么時候收到票就影響什么時候的損益 ？

你好，是的，是這樣的

那這筆分錄如何能改成影響去年的損益呢？

你好，除非你去年已經(jīng)做了無票費用分錄

老師，那個分錄怎么寫？

你好，去年的時候 借：管理費用等科目，貸：應(yīng)付賬款—暫估?

去年付款了，不能用應(yīng)付了。那今年收到票就直接附到去年的憑證后就可以了？

你好，去年的時候 借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款 借：管理費用等科目，貸：應(yīng)付賬款—暫估? 這樣做，才會影響去年的損益

老師煩請你看下我寫的全部分錄，有沒有錯的

你好，不對。 今年取得發(fā)票的時候，需要先把去年暫估費用的分錄紅沖，然后再根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)費用的分錄?

這樣對不？

你好，把管理費用? ?換成? 以前年度損益調(diào)整—管理費用? ?就對了?

是第二個管理費用，對吧

你好，兩個分錄都是 （把管理費用? ?換成? 以前年度損益調(diào)整—管理費用）