1借原材料100000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅13000 貸預(yù)付賬款50000 銀行存款63000 2借在建工程610 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅78 貸銀行存款688 3借在建工程10 貸銀行存款10 借固定資產(chǎn)620 貸在建工程620 4借應(yīng)收賬款33900 貸主營業(yè)務(wù)收入30000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅3900 5借短期借款80 應(yīng)付利息1.2 貸銀行存款81.2 6借銀行存款33600 財務(wù)費(fèi)用300 貸應(yīng)收賬款33900 7借銀行存款120 貸實(shí)收資本90 資本公積30 8借生產(chǎn)成本-甲產(chǎn)品860000 -乙產(chǎn)品620000 制造費(fèi)用90000 管理費(fèi)用250000 貸應(yīng)付職工薪酬1970000 9-12月計提折舊是282*2/10*1/12=4.7 借管理費(fèi)用4.7 貸累計折舊4.7 10借生產(chǎn)成本-甲產(chǎn)品130000 -乙產(chǎn)品95000 制造費(fèi)用15000 管理費(fèi)用30000 貸原材料270000