舉例，100萬工程量，分包30萬專票。假設(shè)我在預(yù)交時抵減了，是要別做進項轉(zhuǎn)出？如果是！在已知的條件里我要怎么平衡在最終環(huán)節(jié)應(yīng)交納的增值稅是一樣的呢？

你好，這個不用做稅額轉(zhuǎn)出。

一般計稅項目稅率0.09,分包稅率0.03

你好，這個看稅額來就可以了，這個不用轉(zhuǎn)出啊。

如上分包款在預(yù)交時不做抵減則 銷項：100/1.09*0.09=8.25 進項：30/1.03*0.03=0.87 預(yù)交：100/1.09*0.02=1.83 應(yīng)交稅費：8.25-0.87-1.83=5.55

如上分包款在預(yù)交時做抵減則 銷項：100/1.09*0.09=8.25 進項：30/1.03*0.03=0.87 預(yù)交：（100/1.09*0.02）-0。87=0.96 應(yīng)交稅費：8.25-0.87-0.96=6.42 為什么最后的數(shù)是不一樣的啊

你好，最終是一樣的呀，你前面那個預(yù)交加應(yīng)交稅費跟后面這個預(yù)交加應(yīng)交稅費最終是一樣的。

麻煩老師幫忙列式出來看看吧

你好！預(yù)交：100/1.09*0.02=1.83 應(yīng)交稅費：8.25-0.87-1.83=5.55 第二種預(yù)交：（100/1.09*0.02）-0。87=0.96 應(yīng)交稅費：8.25-0.87-0.96=6.42 這兩個加起來都是一樣的。

明白了，老師，謝謝你

你好，不用客氣的了。