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老師 境外單位代扣代繳增值稅抵扣本公司增值稅會計分錄怎么做？
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你好，學員，耐心等一下
2023 04/08 19:37
84785017 
2023 04/08 19:48
麻煩老師了 謝謝
施巧云老師 
2023 04/08 19:56
確認境外費用時：
借：相關費用或成本
應交稅費—應交增值稅(待抵扣進項稅額)
貸：應付賬款
支付境外費用時：
借：應付賬款
貸：應交稅費-代扣代繳增值稅
銀行存款
繳納代扣稅費時：
借：應交稅費-代扣代繳增值稅
貸：銀行存款
經稽查比對通過，可抵扣進項稅時：
借：應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸：應交稅費—應交增值稅(待抵扣進項稅額)
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