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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 境外單位代扣代繳增值稅抵扣本公司增值稅會(huì)計(jì)分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，學(xué)員，耐心等一下
2023 04/08 19:37
84785017 
2023 04/08 19:48
麻煩老師了 謝謝
施巧云老師 
2023 04/08 19:56
確認(rèn)境外費(fèi)用時(shí)：
借：相關(guān)費(fèi)用或成本
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸：應(yīng)付賬款
支付境外費(fèi)用時(shí)：
借：應(yīng)付賬款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅
銀行存款
繳納代扣稅費(fèi)時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅
貸：銀行存款
經(jīng)稽查比對(duì)通過(guò)，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)
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