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2023年匯算2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時候，2022年沒有發(fā)生職工教育經(jīng)費支出，但是2021年發(fā)生70000元職工教育經(jīng)費，2022年匯算清繳時候結轉了40000，請問剩余30000是可以在2023年匯算2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時候繼續(xù)結轉嗎？
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你好，你們單位有工資嗎？有工資的話，按工資的8%抵扣，如果是超過的那一部分，剩余的繼續(xù)以后抵扣。
2023 04/10 13:16
潘潘 
2023 04/10 13:19
老師，我們公司有工資，按照工資的8%抵扣金額是2萬，是不是用之前剩余的3萬減掉2萬，還剩余1萬明年還可以繼續(xù)抵扣？抵扣有年限規(guī)定嗎？
郭老師 
2023 04/10 13:20
對的，是的，沒有時間限制。
潘潘
2023 04/10 13:27
老師剩余的1萬，以后年度繼續(xù)抵扣的時候，在填寫匯算清繳的職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表時候，是不是填寫下“以前年度累計結轉扣除額”這個欄次里面？如果不是，那怎么填寫？謝謝！
郭老師
2023 04/10 13:29
對的，是的，是這么做的，剩余的1萬在結轉下年里面，它自動出來的，應該是你看一下的。
潘潘
2023 04/10 13:30
非常感謝老師！
郭老師
2023 04/10 13:31
不用客氣，工作愉快。
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