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問題已解決

某有限責(zé)任公司2020年賬面利潤(rùn)總額為500萬(wàn)元,已預(yù)繳企業(yè)所得稅125萬(wàn)元。某會(huì)計(jì)師事務(wù)所檢查發(fā)現(xiàn)以下幾項(xiàng)業(yè)務(wù):(1)2020年8月取得其他業(yè)務(wù)收入56.5萬(wàn)元(含稅,其他業(yè)務(wù)成本40萬(wàn)元,未結(jié)轉(zhuǎn))。企業(yè)未作收入處理,也沒有申報(bào)納稅。(2)2020年11月一批成本為20萬(wàn)元的庫(kù)存原材料發(fā)生非正常損失,該批原材料已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額2.6萬(wàn)元。企業(yè)未作賬務(wù)處理。(3)2020年12月通過公益性社會(huì)團(tuán)體向公益事業(yè)捐款80萬(wàn)元。(4)支付交通管理部門的罰款2.22萬(wàn)元。已經(jīng)從利潤(rùn)中扣除。要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題(不考慮城建稅及教育費(fèi)附加):該企業(yè)2020年利潤(rùn)總額為( )萬(wàn)元。

m94733768| 提問時(shí)間:2023 04/14 19:30
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答
小默老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好同學(xué),稍等回復(fù)你
2023 04/14 19:30
m94733768
2023 04/14 20:12
老師什么時(shí)候幫我解答一下
m94733768
2023 04/14 20:12
老師什么時(shí)候幫我解答一下
m94733768
2023 04/14 20:12
老師什么時(shí)候幫我解答一下
m94733768
2023 04/14 20:12
老師什么時(shí)候幫我解答一下
小默老師
2023 04/14 20:13
同學(xué),剛剛吃飯者,這就回復(fù)你
小默老師
2023 04/14 20:15
該企業(yè)2020年利潤(rùn)總額=500+56.5/1.13-40-20-2.6
m94733768
2023 04/14 20:58
謝謝老師??!再問一下,該企業(yè) 2020年企業(yè)所得稅納稅調(diào)增總額應(yīng)該怎么計(jì)算呢?
小默老師
2023 04/14 21:00
該企業(yè)2020年利潤(rùn)總額=500+56.5/1.13-40-20-2.6=487.4
小默老師
2023 04/14 21:01
捐贈(zèng)扣除限額=487.4*0.12=58.49,調(diào)整增加80-58.49= 21.51
小默老師
2023 04/14 21:03
支付交通管理部門的罰款調(diào)整增加2.22萬(wàn)
小默老師
2023 04/14 21:04
同學(xué),所以共調(diào)整增加21.51+2.22的
m94733768
2023 04/14 21:08
好的 知道啦!第一問算利潤(rùn)總額時(shí)減20減的是庫(kù)存材料的成本是嗎?那在做第一問的時(shí)候不用考慮公益事業(yè)捐款80萬(wàn)嗎?
小默老師
2023 04/14 21:12
同學(xué),第一問算利潤(rùn)總額時(shí)減20減的是庫(kù)存材料的成本結(jié)轉(zhuǎn)到的營(yíng)業(yè)外支出。公益事業(yè)捐款沒有提到企業(yè)未作賬務(wù)處理,所以認(rèn)為企業(yè)已經(jīng)記入營(yíng)業(yè)外支出了
m94733768
2023 04/14 21:22
懂了懂了 謝謝老師!你人真好!
小默老師
2023 04/14 21:22
不客氣同學(xué),希望幫到你
m94733768
2023 04/14 21:28
不好意思老師 我還有個(gè)問題,算利潤(rùn)的時(shí)候?yàn)槭裁纯梢灾苯訙p去2.6萬(wàn)呢,2.6萬(wàn)不是稅額嗎可以直接從利潤(rùn)里減嗎
小默老師
2023 04/14 21:29
同學(xué),發(fā)生非正常損失是不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 借,營(yíng)業(yè)外支出22.6 貸,庫(kù)存商品20 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出2.6
m94733768
2023 04/14 21:34
好的 謝謝您?。?/div>
小默老師
2023 04/14 21:34
不客氣,感謝五星好評(píng)
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