問題已解決
一般納稅人,往年都沒有計提增值稅,直接做成了,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金,貸:銀行存款。一直在已交稅金這個科目里,可以調(diào)整成正確的科目嗎?怎么調(diào)?不調(diào)的話,會影響后面正確做賬嗎?



你好,你現(xiàn)在已交稅金,是不是負(fù)數(shù)呢?
2023 04/25 20:13

AL 

2023 04/25 20:15
已交稅金,金額都在借方

小寶老師 

2023 04/25 20:17
這個是不對的,需要先有計提分錄

小寶老師 

2023 04/25 20:18
計提時,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅。 下月交納時:借:應(yīng)交稅費-未交增值稅,貸:銀行存款。 如果上月的已繳稅金,上月交納時:借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金),貸:銀行存款。 月末結(jié)轉(zhuǎn):借:應(yīng)交稅費-未交增值稅,貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金)

AL 

2023 04/25 20:45
請問,如果要對往年的錯誤進(jìn)行調(diào)整的話,分錄要怎么做?

小寶老師 

2023 04/26 05:24
上面的分錄可以參考,把您沒有做的分錄補充一下
