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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一般納稅人，往年都沒(méi)有計(jì)提增值稅，直接做成了，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金，貸：銀行存款。一直在已交稅金這個(gè)科目里，可以調(diào)整成正確的科目嗎？怎么調(diào)？不調(diào)的話，會(huì)影響后面正確做賬嗎？
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你好，你現(xiàn)在已交稅金，是不是負(fù)數(shù)呢？
2023 04/25 20:13
AL 
2023 04/25 20:15
已交稅金，金額都在借方
小寶老師 
2023 04/25 20:17
這個(gè)是不對(duì)的，需要先有計(jì)提分錄
小寶老師
2023 04/25 20:18
計(jì)提時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。 下月交納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款。 如果上月的已繳稅金，上月交納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)，貸：銀行存款。 月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
AL
2023 04/25 20:45
請(qǐng)問(wèn)，如果要對(duì)往年的錯(cuò)誤進(jìn)行調(diào)整的話，分錄要怎么做？
小寶老師
2023 04/26 05:24
上面的分錄可以參考，把您沒(méi)有做的分錄補(bǔ)充一下
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