問題已解決
甲酒廠為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)糧食白酒、啤酒和紅酒。2022年12月生產(chǎn)經(jīng)營情況如下: 1.向乙公司銷售糧食白酒5000公斤,不含稅單價為30元/公斤,收取糧食白酒品牌使用費2260元。 2.以2800元/噸的不含稅價格向某大型超市銷售A型啤酒500噸,同時收取3個月期限的啤酒包裝物押金5萬元。對外零售B型啤酒100噸,取得零售收入452000元。 3.向丙公司銷售酒類大禮包5000套,不含稅單價為200元/套,每套包括糧食白酒2斤,單價20元/斤;紅酒2斤,單價80元/斤,白酒和紅酒收入分別核算。 4.將自產(chǎn)特質(zhì)糧食白酒1000斤贈送給客戶,每斤白酒成本12元,無同類產(chǎn)品售價。 已知:其他酒稅率為10%,白酒消費稅成本利潤率為10%。 一、甲酒廠2022年12月應繳納的消費稅稅額為? 二、甲酒廠2022年12月應計提的增值稅銷項稅額為?



你好需要計算做好了發(fā)給你
2023 04/30 18:10
m94733768 

2023 04/30 18:30
謝謝老師 期待您的解答

暖暖老師 

2023 04/30 18:39
業(yè)務1應交增值稅30*5000*13%+2260/1.13*13%=19760
應交消費稅的計算是
(5000*30+2260/1.13)*20%+5000*2*0.5=35400

暖暖老師 

2023 04/30 18:41
業(yè)務2應交增值稅的計算是
2800*500*13%+452000/1.13*13%=234000
應交消費稅的計算是
500*220+100*250=135000

暖暖老師 

2023 04/30 18:42
業(yè)務3應交增值稅的計算
5000*200*13%=130000
應交消費稅的計算是
5000*200*20%+5000*4*0.5=210000

暖暖老師 

2023 04/30 18:43
業(yè)務4組成計稅價格是
(1000*12*1.1+1000*0.5)/(1-20%)=17125
應交增值稅17125*13%=2226.25
應交消費稅的計算是
17125*20%+1000*0.5=3925
m94733768 

2023 04/30 19:30
老師,業(yè)務三中白酒適用復合計稅,紅酒是不是算其他酒類按照10%計算,為什么可以直接用5000*200*20%+5000*4*0.5呢?這里有點不明白
m94733768 

2023 04/30 20:08
暖暖老師⊙ω⊙

暖暖老師 

2023 04/30 20:57
這里因為是禮盒,按照最高計稅
