稅法規(guī)定,以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)持有期間市價(jià)變動(dòng)不計(jì)入應(yīng)納稅所得額。8當(dāng)年發(fā)生1600萬(wàn)元廣告費(fèi)支出,作為銷(xiāo)售費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益公司當(dāng)年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入10000萬(wàn)元。假設(shè)除上述事項(xiàng)外,沒(méi)有其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。進(jìn)行該公司2019年度企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)處理 老師是想請(qǐng)問(wèn) 該公司2019年度企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)處理

因違反環(huán)境保護(hù)被相關(guān)部門(mén)罰？這個(gè)罰款金額

4.年末,存貨賬面成本為850萬(wàn)元,可變現(xiàn)凈值為800萬(wàn)元,年末款100萬(wàn)元:非廣告性贊助支出50萬(wàn)元。？？ 這塊您是不是讀取數(shù)據(jù)有問(wèn)題

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3國(guó)債利息收入為免稅收入30，違法環(huán)保法被罰款不得稅前扣除100，非廣告性贊助支出不得稅前扣除50 4期末存貨的會(huì)計(jì)賬面價(jià)值=800，小于稅法計(jì)稅基礎(chǔ) 850，為可抵扣暫時(shí)性差異50 借：遞延所得稅資產(chǎn)50*25%=12.5 貸：所得稅費(fèi)用12.5 5生產(chǎn)設(shè)備的期末會(huì)計(jì)賬面價(jià)值=800-800*2/10=640,期末稅法計(jì)稅基礎(chǔ)=800-800/10=720，期末會(huì)計(jì)賬面價(jià)值小于稅法計(jì)稅基礎(chǔ)，為可抵扣暫時(shí)性差異，720-640=80 借：遞延所得稅資產(chǎn)80*25%=20 貸：所得稅費(fèi)用20 6預(yù)計(jì)負(fù)債為可抵扣暫時(shí)性差異45 借：遞延所得稅資產(chǎn)45*25%=11.25 貸：所得稅費(fèi)用11.25 7交易性金融資產(chǎn)的期末會(huì)計(jì)帳面價(jià)值=130，期末稅法計(jì)稅基礎(chǔ)=100，會(huì)計(jì)賬面價(jià)值大于稅法計(jì)稅基礎(chǔ)，為應(yīng)納稅暫時(shí)性差異30 借：所得稅費(fèi)用30*25%=7.5 貸：遞延所得稅負(fù)債7.5 8廣告費(fèi)扣除限額=10000*15%=1500，1600-1500=100，產(chǎn)生可抵扣的暫時(shí)性差異100 借：遞延所得稅資產(chǎn)100*25%=25 貸：所得稅費(fèi)用25 2022年應(yīng)納企業(yè)所得稅額=（1200-30+100+50+50+80+45-30+100）*25%=391.25 借：所得稅費(fèi)用391.25 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅391.25

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