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去年計提的工資19000，匯算清繳前發(fā)了3900，還有15100做了納稅調(diào)增，但是不需要補稅，要做會計分錄調(diào)賬嗎？因為應(yīng)付職工薪酬一直有19000在貸方 后期的工資還可以正常計提嗎？
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借應(yīng)付職工薪酬工資，貸利潤分配，未分配利潤15100，對的，是的，以后正常計提。
2023 06/27 17:53
m5356_615588 
2023 06/27 19:45
這是匯算清繳完成后做的分錄嗎？
郭老師 
2023 06/27 19:46
會算清繳之前之后都可以做這個
m5356_615588
2023 06/27 19:48
好的，那調(diào)增的費用3800，也不用補稅，要怎么做呢？
m5356_615588
2023 06/27 19:48
好的，那調(diào)增的費用3800，也不用補稅，要怎么做呢？
郭老師
2023 06/27 19:50
你好，具體的是什么原因調(diào)增費用？
m5356_615588
2023 06/27 19:56
是和別的公司合作收我們的管理費
郭老師
2023 06/27 19:57
好，不需要做處理的。
m5356_615588
2023 06/27 19:58
好的謝謝老師
郭老師
2023 06/27 19:59
不用客氣，工作愉快。
m5356_615588
2023 06/28 01:27
對了，老師，我們是用小企業(yè)會計準則，前面那個多計提工資的分錄是一樣的嗎？
郭老師
2023 06/28 07:31
你好對的
是這么做的
m5356_615588
2023 06/28 11:29
老師，如果匯算清繳之后要陸續(xù)把這15100的工資發(fā)掉的話，怎么處理啊？
郭老師
2023 06/28 11:34
借額管理費用工資，貸應(yīng)付職工薪酬工資，借應(yīng)付職工薪酬工資，貸銀行存款。做到當(dāng)年。
m5356_615588
2023 06/28 12:14
是不是今年少計提15100的工資，然后明年做匯算清繳的時候調(diào)減15100？
郭老師
2023 06/28 12:20
你好按我寫的那個不需要
你要是賬上不紅沖之前計提的按你寫的那個來
m5356_615588
2023 06/28 13:04
那這兩種哪個好一些？
郭老師
2023 06/28 13:06
建議選擇我的那種方法，因為你涉及到申報個稅，你發(fā)工資的次月才申報個稅，不是嗎？
m5356_615588
2023 06/28 13:10
是的，個稅是次月申報的，那就按借：應(yīng)付職工薪酬15100，貸：未分配利潤15100？后期工資正常計提
郭老師
2023 06/28 13:16
對的，是的，是這么做的。
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