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增值稅銷項稅額和進項稅額需要結轉嗎？如果不結轉余額特別大，怎么處理
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月末需要結轉進項稅和銷項稅額。
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
貸：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額)：
借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
2023 07/14 20:06
zhangyanping8702 
2023 07/14 20:10
但是我看了增值稅賬務處理規(guī)定，確實沒有明確說明，我如何給我同事解釋，因為他對此有爭議，認為我結轉了是不符合規(guī)定的
劉艷紅老師 
2023 07/14 20:11
要結轉的，要不然也不知道交多少稅
zhangyanping8702
2023 07/14 20:13
稅額肯定是要算了，銷項-進項-預交-已交，就是會計科目處理的時候，我的新同事做會計科目處理，我提出來了，她認為不合理不愿意訂正，我也找不到相關規(guī)定
zhangyanping8702
2023 07/14 20:13
稅額肯定是要算了，銷項-進項-預交-已交，就是會計科目處理的時候，我的新同事不做會計科目處理，我提出來了，她認為不合理不愿意訂正，我也找不到相關規(guī)定
劉艷紅老師
2023 07/14 20:14
這個看個人怎么做賬，有的不轉算出來，有的做結轉分錄
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