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您好，
1、發(fā)票報銷手續(xù)。貸應付賬款（暫估）（不含增值稅金額負數(shù)），借應交稅費-應交增值稅（進項稅），貸應付賬款（含增值稅）。
2、入庫100萬元和發(fā)票報銷67萬元。借庫存商品，貸應付賬款-暫估（全部不含增值稅金額），發(fā)票67萬元分錄同上。
3、所有支付款項，借應付賬款，貸銀行存款
2023 07/25 09:08
64391964 
2023 07/25 11:22
1、33萬報銷時，
借：在途物資
應交稅費——進項
貸：應付賬款
2、100萬到貨并67萬收到時
借：原材料100萬
應交稅費——進項
貸：應付賬款
在途物資
64391964
2023 07/25 11:29
通過在途物資核算，是否更合適？
小林老師 
2023 07/25 11:33
不是，您這樣的處理沒有體現(xiàn)暫估，不合適
64391964
2023 07/25 13:32
謝謝老師的耐心解答。
假設我是銷售方，按照合同約定XX預收款專用XX。應當如何入賬呢？
小林老師
2023 07/25 13:39
您好，您客氣，非常榮幸能夠給您支持。那您就做好輔助明細核算
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