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實(shí)務(wù)
問題已解決
上年資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)大于賬面價(jià)值，納稅調(diào)增1000元，確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)。今年計(jì)稅基礎(chǔ)依然大于賬面價(jià)值。去年12月31日的賬面價(jià)值99000小于本期末賬面價(jià)值99200。請(qǐng)問本期需要納稅調(diào)減的200元確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債還是沖減遞延所得稅資產(chǎn)?
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同學(xué)你好
沖減遞延所得稅資產(chǎn)
2023 08/09 11:34
淺淺的微笑 
2023 08/09 18:10
這么說，不是按照期間內(nèi)納稅調(diào)增調(diào)減確認(rèn)遞延所得稅。是按照期末的計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值比較厚看最終應(yīng)確認(rèn)的是遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債嗎？
樸老師 
2023 08/09 18:37
是的，這個(gè)看是資產(chǎn)還是負(fù)債
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