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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
應(yīng)交稅費(fèi)長(zhǎng)期掛賬，但稅款已是繳清的，掛賬的應(yīng)交稅費(fèi)怎么沖銷(xiāo)
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你好，具體的是哪一個(gè)稅款的？
2023 09/07 23:18
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掛賬的應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅怎么消除
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去年是預(yù)交 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款 怎么會(huì)去年應(yīng)交稅費(fèi)還掛賬？
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應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)17，這樣的科目一直有掛賬，但是稅款都已經(jīng)交了，怎樣才能把這樣的科目銷(xiāo)掉，之后不再有掛賬呢？
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公司掛賬的以前年度累計(jì)的應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)所得稅，怎么處理呀？
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老師，你好，接了一個(gè)賬，應(yīng)交稅費(fèi)掛賬好多年，這個(gè)怎么處理？是小規(guī)模的應(yīng)交增值稅
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查看更多- 老師，什么情況下資產(chǎn)要繳稅暫時(shí)性差異模糊 22小時(shí)前
- 老師，我在《稅法Ⅱ應(yīng)試指南》中看到這樣一道題：某制造業(yè)企業(yè)2022年發(fā)生委托境外研發(fā)費(fèi)用80萬(wàn)元，當(dāng)年境內(nèi)符合條件的研發(fā)費(fèi)用為120萬(wàn)元，請(qǐng)計(jì)算境外可以委托境外費(fèi)用加計(jì)扣除的金額。解析是這樣的：第一步A：80×80%=64（萬(wàn)元），第二步B：120×2/3=80（萬(wàn)元），第三步：加計(jì)64×100%=64（萬(wàn)元），【延伸】可以扣除的研發(fā)費(fèi)用合計(jì)=120+120×100%+80+64=384（萬(wàn)元）。 我的問(wèn)題是：根據(jù)教材的說(shuō)法，“委托境外研發(fā)費(fèi)用”之外還有一個(gè)上位概念“企業(yè)委托境外進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用”，這一上位概念的實(shí)際發(fā)生額的80%才計(jì)入委托方的委托境外研發(fā)費(fèi)用。而委托境外研發(fā)費(fèi)用不超過(guò)境內(nèi)符合條件的研發(fā)費(fèi)用2/3的部分，可以按規(guī)定在稅前加計(jì)扣除。本題中80萬(wàn)元已經(jīng)是委托境外研發(fā)費(fèi)用，因此可以加計(jì)扣除的費(fèi)用是否應(yīng)該為80萬(wàn)元？ 昨天
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