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我公司是小規(guī)模，季度開票2萬，季度不超10萬1個點免征，分錄里還是要寫應交稅費-應交增值稅么？但是在資產負債表里就有應交稅費了，季度申報的時候應交稅費要填寫么 而且我這邊新增好了三級科目，是需要做一個分錄么？這個怎么做
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您好，可以不列示，直接在利潤表其他收益里
借：銀行存款 20000
貸：主營業(yè)務收入20000/1.01
應交稅費-應交增值稅20000/1.01*1%
很多企業(yè)當月開具有免稅、3%的普票，這里做賬需要1%做價稅分離。按照“含稅價/（1+1%）”計入收入。
然后申報當月可以將1%的銷項稅額轉入其他收益
借：應交稅費--應交增值稅20000/1.01*1%
貸：其他收益/營業(yè)外收入 20000/1.01*1%
2023 10/03 22:48
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