去年的匯算清繳已經(jīng)結(jié)束，改不了，是采購(gòu)的工地材料，材料已經(jīng)在去年用了，今年才開(kāi)過(guò)發(fā)票來(lái)，去年工程已經(jīng)結(jié)束了。今年一直沒(méi)有開(kāi)工，沒(méi)有收入。

明年匯算清繳、納稅調(diào)

庫(kù)存商品改成原材料就行。

好的老師，我在網(wǎng)上查著，用到以前年度損益調(diào)整科目，咱這筆賬務(wù)不用這個(gè)科目嗎？這樣進(jìn)項(xiàng)稅先不用勾選嗎？ 進(jìn)項(xiàng)稅能跨年用嗎？

你好，進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，你需要抵扣就填寫(xiě)，你是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬嗎

是的老師，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，進(jìn)項(xiàng)勾選以后不抵扣，會(huì)不會(huì)過(guò)期？ 老師，這一筆賬，季度報(bào)表不用填利潤(rùn)表，只填資產(chǎn)負(fù)債表？

借原材料貸銀行 借工程施工 貸原材料 借以前年度損益調(diào)整 貸工程施工， 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整， 沒(méi)有過(guò)期一說(shuō)的，現(xiàn)在抵扣增值稅不限制，沒(méi)有時(shí)間限制，可以一直有效，一直永遠(yuǎn)可以啊。

謝謝您！老師

不用客氣，工作愉快。