還有分公司人員社保都是在總公司買，錢由分公司付到總公司，那這個分錄如何做呢這部分都沒有發(fā)票

那勞動關系是在總公司那邊，就相當于總公司派人來分公司工作是這樣不？

不是，勞動關系在分公司工資在分公司發(fā)

那總公司就屬于代替支付這個錢是吧？

應該是的，但是憑證不會給到分公司

您好，借其他應收款，貸銀行存款 借成本費用類科目貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬，貸其他應收款。

那我們這部分匯算時要不要調(diào)

這個屬于待付款，不需要調(diào)整。然后咱單位就用工資表就可以稅前扣除了，因為他是咱單位的員工，簽訂的是勞動合同。