我學(xué)習(xí)中級(jí)時(shí)，記得去年多記提的，應(yīng)該是用以前年度損益調(diào)整的，假如是多提了10w,應(yīng)該是：借：累計(jì)折舊，貸：以前年度損益調(diào)整，然后借：借記“以前年度損益調(diào)整”，貸記“應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅”，但是前幾年一直都是虧損，所以沒有計(jì)提所得稅費(fèi)用，也沒有這個(gè)科目，那帳上不是多了這筆應(yīng)交所得稅嗎？

是的，等于說這部分會(huì)掛賬

這樣會(huì)顯示應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅增加，那不是以后還是會(huì)交嗎？那你又說可以彌補(bǔ)，

這部分，是未來期間，如果是虧損的話，是可以轉(zhuǎn)會(huì)的，這個(gè)意思

但是公司如果當(dāng)年有虧損，不是不用計(jì)提所得稅嗎？如果能計(jì)提所得稅，當(dāng)然可以沖減

對(duì)，如果當(dāng)年度彌補(bǔ)虧損還是負(fù)數(shù)，這個(gè)就不用的

我的意思是，這個(gè)應(yīng)交所得稅科目，怎么調(diào)整沒有？

還是說，如果前幾年有虧損，就不用以前年度損益調(diào)整來做所得稅費(fèi)用這筆科目 ？

那樣你前幾年虧損，也可以不用以前年度損益調(diào)整，這樣