當(dāng)前位置:財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
丙公司計(jì)劃借入五年期貸款1000萬(wàn)元,有四家金融機(jī)構(gòu)可供選擇,有關(guān)資料如下 資料1:a銀行貸款的年利率為8%每年計(jì)息一次,可選擇到期一次還本付息或在貸款期內(nèi),每年年末等額償還本息。 資料2:b銀行貸款的年利率為7.8%,每半年計(jì)息一次 資料3:c銀行貸款的年利率為9%,單利計(jì)息到期一次還本付息 資料4:d財(cái)務(wù)公司要求在貸款期內(nèi)每年年末償還250萬(wàn)元。 要求 一,計(jì)算a銀行貸款到期一次還本付息的金額和貸款期內(nèi)每年年末等額償還本息的金額 二,計(jì)算b銀行貸款的實(shí)際利率 三,計(jì)算c銀行貸款的實(shí)際利率(復(fù)利折現(xiàn)) 四,計(jì)算d財(cái)務(wù)公司貸款的實(shí)際利率 五,以貸款實(shí)際利率為標(biāo)準(zhǔn),為丙公司選擇貸款金融機(jī)構(gòu)



(1)A銀行貸款到期一次還本付息的金額為:
PMT = 1000×(A/P,8%,5)
= 1000×0.0649607
= 64.9607萬(wàn)元
所以,A銀行貸款到期一次還本付息的金額為64.9607萬(wàn)元。
貸款期內(nèi)每年年末等額償還本息的金額為:
PMT = 1000×(A/P,8%,5)
= 1000×0.0649607
= 64.9607萬(wàn)元
所以,貸款期內(nèi)每年年末等額償還本息的金額為64.9607萬(wàn)元。
(2)B銀行貸款的實(shí)際利率為:
r = (1+r/2)^2 - 1
=(1+3.9%÷2)^2 - 1
=7.86%
(3)C銀行貸款的實(shí)際利率為:
r = (1+r)^n - 1
=(1+4.5%)^5 - 1
=9.38%
(4)D財(cái)務(wù)公司貸款的實(shí)際利率為:
r = (1+r)^n - 1
=(1+4.2%÷4)^4 - 1
=9.28%
(5)以貸款實(shí)際利率為標(biāo)準(zhǔn),選擇貸款金融機(jī)構(gòu)。由于D財(cái)務(wù)公司的實(shí)際利率最低,因此丙公司應(yīng)該選擇D財(cái)務(wù)公司作為貸款金融機(jī)構(gòu)。
2023 10/23 16:19
