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老師您好，目前是小微企業(yè)，第四季度報(bào)所得稅時(shí)利潤(rùn)總額會(huì)超300萬，會(huì)在第四季度做固定資產(chǎn)一性扣除后不會(huì)超300萬，那第四季度所得稅是按正常稅率25%繳納還是適用小微企業(yè)優(yōu)惠稅率呢？匯算清繳時(shí)調(diào)增/調(diào)減后應(yīng)納稅所得稅額也不會(huì)超300萬。請(qǐng)問第四季度和匯算清繳時(shí)是否都適用小微企業(yè)優(yōu)惠稅率？
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你好，那還是按照小型微利企業(yè)的來5%的。
2023 10/25 10:44
郭老師 
2023 10/25 10:44
這個(gè)按照稅法商的利潤(rùn)。
304248974 
2023 10/25 10:50
第四季度雖然利潤(rùn)總額超了，但扣除固定資產(chǎn)一次性扣除后不超也時(shí)可以按先5%交的是吧，之前看有些評(píng)論以為是季報(bào)只看利潤(rùn)總額，匯算清繳才看應(yīng)納稅所得稅。
郭老師
2023 10/25 10:57
預(yù)繳的時(shí)候它也是看你一次抵扣之后的
304248974
2023 10/25 11:05
好的，謝謝！
郭老師
2023 10/25 11:12
不用客氣，工作愉快。
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