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問題已解決
這是我按照書本上做的差錯更正憑證。有很多筆類似的差錯更正分錄。第一個問題，這種思路在實物中做差錯更正是不是正確？第二個問題，我調(diào)完賬后，應(yīng)交所得稅科目借方出現(xiàn)余額。（實際上本年一分錢企稅還沒有交，今年這個公司沒有任何開票收票。）求求老師了，真的很需要解答。
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您好！這個更正的理由是什么呢？
沒交過稅，那應(yīng)交所得稅怎么會有借方余額呢？
2023 11/07 16:34
只差審計 
2023 11/07 16:44
更正的理由就是這筆分錄結(jié)轉(zhuǎn)成本有問題?？缒炅?。我按照書上調(diào)錯賬那三步走的分錄寫的。第一步調(diào)錯賬、第二步所得稅、第三步結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤。
丁小丁老師 
2023 11/07 16:53
您好！那應(yīng)該是要多交所得稅，貸記應(yīng)交稅費才對哦
只差審計
2023 11/07 18:05
不只是這一筆分錄！我做了很多筆類似的分錄！我想問，在工作中，涉及到以前年度的差錯更正，必然會用到應(yīng)交所得稅這個科目嗎？
丁小丁老師
2023 11/07 18:08
您好！不一定，有時候是遞延所得稅，就不會用到應(yīng)交所得稅，只有影響當(dāng)期所得稅的才是用應(yīng)交所得稅這個科目
只差審計
2023 11/07 18:17
那只要調(diào)賬涉及到利潤表里的科目就會對所得稅有影響嗎
丁小丁老師
2023 11/07 18:31
您好！不是的，比如減值錯了，那你更正時增加減值，此時就會增加遞延所得稅資產(chǎn)，這時候就不會用到應(yīng)交所得稅
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