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實(shí)務(wù)
問題已解決
20X1年1月3日,甲公司與某客戶簽訂一款軟件銷售及后續(xù)技術(shù)服務(wù)的合同,并經(jīng)雙方批準(zhǔn)。該合同規(guī)定:甲公司應(yīng)于20X1年6月30日交付軟件,并于20X1年7月1日至20x2年6月30日提供與該軟件相關(guān)的技術(shù)服務(wù)(軟件不需要改進(jìn),在編寫過程中客戶無法控制),軟件及技術(shù)服務(wù)不含增值稅的總價(jià)為50000000元,假定該項(xiàng)交易屬于混合行為,增值稅稅率均為13%,客戶應(yīng)在收到軟件且能夠正常使用時(shí)-一次付清如果該客戶于20X1年3月31日前預(yù)付全部?jī)r(jià)款,則不含增值稅的總價(jià)為4800000元;增值稅專用發(fā)票于收到全部?jī)r(jià)款時(shí)開具,甲公司單獨(dú)銷售該軟件不含增值稅的價(jià)款為4080000 元,單獨(dú)提供一年技術(shù)服務(wù)不含增值稅的價(jià)款為1020000元,合計(jì)5100000元。甲公司按照實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄



小鮮老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,ACCA,經(jīng)濟(jì)師,CMA,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好,同學(xué)!這是兩個(gè)履約業(yè)務(wù),一個(gè)是銷售軟件,一個(gè)是后續(xù)的一個(gè)服務(wù)。
借:銀行存款556.8
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入384
合同負(fù)債96
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)76.8
2023 11/12 15:10
