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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師列題這里我沒懂
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第一個 以前年度損益調(diào)整 你可以看作是替代營業(yè)外支出的（未決訴訟原計(jì)提600萬，實(shí)際發(fā)生800萬，調(diào)增200萬營業(yè)外支出）
第二個 以前年度損益調(diào)整 你可以看作是替代所得稅費(fèi)用（因多計(jì)入以前年度營業(yè)外支出，對應(yīng)年度所得稅應(yīng)當(dāng)減少，借 應(yīng)交稅費(fèi)--所得稅 ）
2023 11/13 16:12
m80258768 
2023 11/13 16:16
他的調(diào)整賬務(wù)處為什么是借方是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅不是應(yīng)該是貸方嗎？
竹老師 
2023 11/13 16:42
假設(shè)19年利潤為0，1、600萬預(yù)計(jì)負(fù)債不能扣除，借：所得稅費(fèi)用? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅? 150
2、20.2.8 判決800 萬? 可以全額抵扣?
3、匯算清繳前? 調(diào)賬? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅? ? ?貸：以前年度損益調(diào)整（所得稅稅費(fèi)用）? ??150? ? ?
根據(jù)假設(shè)虧損200萬
m80258768
2023 11/13 21:25
我的問題是這一筆的調(diào)整分錄2019年的賬是不允許稅前扣除，所以+600回來，中間那筆又說所得稅費(fèi)用中800營業(yè)外支出可以扣，意思是-800出去，按視頻上說的1和2的分錄合起來怎么會等于3的分錄，我是這里沒搞懂
m80258768
2023 11/14 08:38
在嗎老師
竹老師
2023 11/14 12:30
600萬那個分錄是19年實(shí)際計(jì)提的
判決800萬的時候其實(shí)不用做第二筆分錄了，直接就做第三筆調(diào)整分錄就好
竹老師
2023 11/14 12:32
另外第三筆分錄就是沖銷19年的計(jì)提分錄? ? 800萬確認(rèn)后賬面出現(xiàn)的虧損就不在需要計(jì)提所得稅費(fèi)用了
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