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老師，我搞不懂這里，就是最初預收了貨款，到最終銷售的時候，這個預收貨款借貸雙方是平了，但是加上那個銀行存款付的金額，怎么理解我們公司應該收到的貨款是1107400
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您好，是不理解預收的余額是吧
2023 12/01 10:22
84784953 
2023 12/01 10:24
我是理解不了，預收借貸雙方平了，那銀行存款只付了60多萬，收入不應該是100萬嗎？就是想不通這里
小鎖老師 
2023 12/01 10:27
是這樣的，因為相當于，這部分是多收了一部分的金額，這個意思
84784953
2023 12/01 10:38
但是這個預收的，原來是在貸方，現(xiàn)在銷售這筆分錄里面不是做的預收帳款借方，不就平了，就不存在多收了啊？那哪里可以知道我們的收入是100多萬，銀行存款也只付了60多萬?。?/div>
小鎖老師
2023 12/01 10:39
你哪有流水沒，給我看一下
84784953
2023 12/01 10:48
這個就是會計學堂快帳里面的一筆業(yè)務，麻煩老師幫看看
小鎖老師
2023 12/01 10:49
我看這個的話是相當于先預收了一部分，后期銷售了，但是銷售金額是大于這個預收的，所以有銀行存款
84784953
2023 12/01 11:13
是不是可以這么理解，先預收的，都是先平了以前貸方的金額，多的就再收，少了就退給客戶，是這個意思吧？老師
小鎖老師
2023 12/01 11:14
嗯對是這個意思的了
84784953
2023 12/01 11:23
我還是不理解，前期是預收了，但是在后期銷售的時候，做的分錄不是在借方把那個預收的平了，是不是就相當于沒有預收這筆款，就是這里不理解
小鎖老師
2023 12/01 11:23
不是啊，你雖然前期預收了，但是你轉收入，現(xiàn)在是平的，那你收入還多了呢這個的
84784953
2023 12/01 11:35
哎，我還是轉不過彎來，也就是說預收的那筆錢就是收入，在借方就是表示我們沒欠這筆錢，收到了這筆錢的意思是吧
小鎖老師
2023 12/01 11:35
嗯對，就是這個意思的
84784953
2023 12/01 11:37
看來還是要自己悟，老師只是起了一個指引的作用
84784953
2023 12/01 11:38
一不小心就鉆牛角尖里面去了
小鎖老師
2023 12/01 11:41
對，可以再稍微思考一下這個的
84784953
2023 12/01 14:05
謝謝老師的指導
小鎖老師
2023 12/01 14:05
不客氣的，祝您開心
84784953
2023 12/01 14:25
還有個問題，老師，15號發(fā)上個月工資的時候，借方是應付職工薪酬，貸方應該就是貸銀行存款，貸其它應收款-社保費 其它應收款-公積金 應交稅費-個稅是吧
小鎖老師
2023 12/01 14:27
嗯對是這個意思的
84784953
2023 12/01 14:32
如果在次月要是只幫員工交了社保和個稅，沒有發(fā)工資的話要該怎么處理啊？
小鎖老師
2023 12/01 14:33
那樣的話就只能掛著了
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