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問題已解決
老師，您好，請問2023年申請的重點群體退稅并更正了2019年-2022年增值稅申報表，退的是增值稅，公司是一般納稅人，請問這個怎么賬務處理呢？分錄是怎么樣呢
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借銀行存款
貸應交稅費未交增值稅
借應交稅費未交增值稅貸利潤分配未分配利潤
2023 12/05 12:01
m585657218 
2023 12/05 13:28
但這個老師說沒有影響報表也就沒有影響利潤
郭老師 
2023 12/05 13:29
你好，他是直接做到了今年的營業(yè)外收入里面。
m585657218
2023 12/05 13:33
對啊，你們說法不一樣，所以合理來說是怎么處理呢
郭老師
2023 12/05 13:36
如果根據(jù)權責發(fā)生制，最好按照我寫的那個，如果你是小企業(yè)，會計準則可以按照他寫的。他有一個未來適用法，跨年的和當年一樣做。
m585657218
2023 12/05 13:42
好的，那您這個分錄可以體現(xiàn)營業(yè)外收入嗎？可以再具體點嗎？分錄
郭老師
2023 12/05 13:44
借銀行房款，貸應交稅費未交增值稅，
這個是退稅的，
然后未交增值稅再結轉到營業(yè)外收入，
借應交稅費未交增值稅，貸營業(yè)外收入。
m585657218
2023 12/05 13:53
借 銀存，貸 應交稅費未交增值稅，借 應交稅費未交增值稅，貸 營業(yè)外收入，借 營業(yè)外收入，貸 利潤分配未分配利潤，具體是這樣寫是嗎？
郭老師
2023 12/05 13:56
營業(yè)外收入月末結轉到本年利潤啦。
m585657218
2023 12/05 14:06
營業(yè)外收入月末結轉到本年利潤，在結轉到未分配嗎？借 銀存，貸 應交稅費未交增值稅，借 應交稅費未交增值稅，貸 營業(yè)外收入，借 營業(yè)外收入，貸 本年利潤，借本年利潤 貸利潤分配未分配利潤，具體是這樣嗎
郭老師
2023 12/05 14:08
你好對的，是這么做的。
m585657218
2023 12/05 14:11
好的，謝謝老師的耐心指導哈
郭老師
2023 12/05 14:12
不用客氣，工作愉快。
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